Проміжна фінансова звітність емітента

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2023 | 10 | 01
Підприємство	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ"	за ЄДРПОУ	36940201
Територія		за КАТОТТГ	UA0000000000126643
Організаційно-правова форма господарювання	240	за КОПФГ	240
Вид економічної діяльності	68.20	за КВЕД	68.20
Середня кількість працівників	13
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Адреса	01033 м. Київ, вул. Жилянська, 59

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності	V

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30.09.2023 р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
1	2	3	4	5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:	1000
первісна вартість	1001	47	47
накопичена амортизація	1002	47	47
Незавершені капітальні інвестиції	1005		87
Основні засоби:	1010	20251	19093
первісна вартість	1011	23974	23973
знос	1012	3723	4880
Інвестиційна нерухомість:	1015	25143	24044
первісна вартість	1016	31555	31555
знос	1017	6412	7511
Довгострокові біологічні активи:	1020
первісна вартість	1021
накопичена амортизація	1022
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030
інші фінансові інвестиції	1035
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040
Відстрочені податкові активи	1045
Гудвіл	1050
Відстрочені аквізиційні витрати	1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065
Інші необоротні активи	1090
Усього за розділом I	1095	45394	43224
II. Оборотні активи
Запаси	1100	77	48
Виробничі запаси	1101	77
Незавершене виробництво	1102		48
Готова продукція	1103
Товари	1104
Поточні біологічні активи	1110
Депозити перестрахування	1115
Векселі одержані	1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	454	1973
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	16	1827
з бюджетом	1135		175
у тому числі з податку на прибуток	1136		1
з нарахованих доходів	1140
із внутрішніх розрахунків	1145
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	36725	36431
Поточні фінансові інвестиції	1160
Гроші та їх еквіваленти	1165	84	116
Готівка	1166
Рахунки в банках	1167
Витрати майбутніх періодів	1170	25	12
Частка перестраховика у страхових резервах	1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань	1181
резервах збитків або резервах належних виплат	1182
резервах незароблених премій	1183
інших страхових резервах	1184
Інші оборотні активи	1190		106
Усього за розділом II	1195	37381	40688
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200
Баланс	1300	82775	83912

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	14689	14689
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401
Капітал у дооцінках	1405
Додатковий капітал	1410
Емісійний дохід	1411
Накопичені курсові різниці	1412
Резервний капітал	1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	1220	1443
Неоплачений капітал	1425	( )	( )	( )
Вилучений капітал	1430	( )	( )	( )
Інші резерви	1435
Усього за розділом I	1495	15909	16132
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500
Пенсійні зобов’язання	1505
Довгострокові кредити банків	1510
Інші довгострокові зобов’язання	1515	30000	30000
Довгострокові забезпечення	1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521
Цільове фінансування	1525
Благодійна допомога	1526
Страхові резерви, у тому числі:	1530
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)	1531
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)	1532
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)	1533
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)	1534
Інвестиційні контракти;	1535
Призовий фонд	1540
Резерв на виплату джек-поту	1545
Усього за розділом II	1595	30000	30000
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600
Векселі видані	1605
Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями	1610	179	161
за товари, роботи, послуги	1615	192	586
за розрахунками з бюджетом	1620	291	32
за у тому числі з податку на прибуток	1621	276
за розрахунками зі страхування	1625	10	7
за розрахунками з оплати праці	1630	43	32
за одержаними авансами	1635
за розрахунками з учасниками	1640
із внутрішніх розрахунків	1645
за страховою діяльністю	1650
Поточні забезпечення	1660	62	60
Доходи майбутніх періодів	1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670
Інші поточні зобов’язання	1690	36089	36902
Усього за розділом IІІ	1695	36866	37780
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800
Баланс	1900	82775	83912

Примітки	д/н
Керівник	Череднiченко В.О.
Головний бухгалтер	Ланова Т.I.

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2023 | 10 | 01
Підприємство	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ"	за ЄДРПОУ	36940201
	(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 9 Місяців 2023 р.

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	5823	5854
Чисті зароблені страхові премії	2010
Премії підписані, валова сума	2011
Премії, передані у перестрахування	2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 3390 )	( 3228 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070
Валовий: прибуток	2090	2433	2626
Валовий: збиток	2095	( )	( )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112
Інші операційні доходи	2120	3774	2114
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122
Адміністративні витрати	2130	( 427 )	( 340 )
Витрати на збут	2150	( )	( )
Інші операційні витрати	2180	( 3987 )	( 2321 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	1793	2079
Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток	2195	( )	( )
Дохід від участі в капіталі	2200
Інші фінансові доходи	2220		723
Інші доходи	2240
Дохід від благодійної допомоги	2241
Фінансові витрати	2250	( 1570 )	( 1570 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( )	( )
Інші витрати	2270	( )	( )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	223	1232
Фінансовий результат до оподаткування: збиток	2295	( )	( )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	223	1232
Чистий фінансовий результат: збиток	2355	( )	( )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405
Накопичені курсові різниці	2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415
Інший сукупний дохід	2445
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	223	1232

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати	2500	258	181
Витрати на оплату праці	2505	814	734
Відрахування на соціальні заходи	2510	164	153
Амортизація	2515	2257	2262
Інші операційні витрати	2520	4359	2559
Разом	2550	7852	5889

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій	2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615
Дивіденди на одну просту акцію	2650

Примітки	д/н
Керівник	Череднiченко В.О.
Головний бухгалтер	Ланова Т.I.

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2023 | 10 | 01
Підприємство	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ"	за ЄДРПОУ	36940201
	(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 9 Місяців 2023 р.

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	10357	12341
Повернення податків і зборів	3005	1
у тому числі податку на додану вартість	3006
Цільового фінансування	3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011
Надходження авансів від покупців і замовників	3015
Надходження від повернення авансів	3020	6	22
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035
Надходження від операційної оренди	3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045
Надходження від страхових премій	3050
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055
Інші надходження	3095
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)	3100	( 6916 )	( 3166 )
Праці	3105	( 658 )	( 588 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 180 )	( 153 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 2035 )	( 2013 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 276 )	( )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 1092 )	( 1319 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 667 )	( 227 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( )	( )
Витрачання на оплату повернення авансів/td>	3140	( 360 )	( )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( )	( )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами	3150	( )	( )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( )	( )
Інші витрачання	3190	( 13 )	( 14 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	202	6429
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: фінансових інвестицій	3200
необоротних активів	3205
Надходження від отриманих: відсотків	3215
дивідендів	3220
Надходження від деривативів	3225
Надходження від погашення позик	3230	4528	1395
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235
Інші надходження	3250
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255	( )	( )
необоротних активів	3260	( )	( )
Виплати за деривативами	3270	( )	( )
Витрачання на надання позик	3275	( 4233 )	( 6398 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( )	( )
Інші платежі	3290	( )	( )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	295	-5003
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від: Власного капіталу	3300
Отримання позик	3305	6061	3038
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310
Інші надходження	3340
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345	( )	( )
Погашення позик	3350
Сплату дивідендів	3355	( )	( )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 1278 )	( 852 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( )	( )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( )	( )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( )	( )
Інші платежі	3390	( 5248 )	( 3583 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-465	-1397
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	32	29
Залишок коштів на початок року	3405	84	275
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410
Залишок коштів на кінець року	3415	116	304

Примітки	д/н
Керівник	Череднiченко В.О.
Головний бухгалтер	Ланова Т.I.

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2023 | 10 | 01
Підприємство	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ"	за ЄДРПОУ	36940201
	(найменування)

Звіт про власний капітал
за 9 Місяців 2023 р.

Примітки	д/н
Керівник	Череднiченко В.О.
Головний бухгалтер	Ланова Т.I.

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПРОМIЖНОЇ СКОРОЧЕНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА ПЕРIОД, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 30 вересня 2023 РОКУ. Керiвництво вiдповiдає за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає фiнансовий стан Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ" (надалi - Товариство) станом на 30 вересня 2023 року, а також промiжнi результати її дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за шiсть мiсяцiв, якi закiнчилися на зазначену дату, згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та вiдповiдно до ЗУ Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiд час пiдготовки промiжної фiнансової звiтностi керiвництво вiдповiдає за: " належний вибiр та застосування облiкової полiтики; " подання iнформацiї, включно з облiковою полiтикою, у спосiб, який забезпечує її доцiльнiсть, достовiрнiсть, порiвняннiсть та зрозумiлiсть; " додаткове розкриття iнформацiї у випадках, коли дотримання спецiальних вимог МСФЗ є недостатнiм для розумiння користувачами впливу конкретних операцiй, iнших подiй та умов на фiнансовий стан та фiнансовi показники дiяльностi Компанiї; " здiйснення оцiнки щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Керiвництво також вiдповiдає за: " створення, впровадження та пiдтримання ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю у всiх пiдроздiлах Компанiї; " ведення належної облiкової документацiї, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операцiї Компанiї та розкрити iнформацiю з достатньою точнiстю щодо її фiнансового стану i яка надає керiвництву можливiсть забезпечити вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Компанiї вимогам МСФЗ, прийнятих до застосування в Українi; " ведення облiкової документацiї у вiдповiдностi до українського законодавства та МСФЗ; " застосування обгрунтовано доступних заходiв щодо збереження активiв Компанiї; та виявлення i запобiгання випадкам шахрайства та iнших порушень. Фiнансова звiтнiсть Компанiї за дев'ять мiсяцiв, якi закiнчилися 30 вересня 2023 року, була затверджена керiвництвом 24 жовтня 2023 року. Вiд iменi керiвництва: Директор Череднiченко В.О. Головний бухгалтер Ланова Т.I. ? ПРИМIТКИ ДО ПРОМIЖНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА ПЕРIОД, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 30 вересня 2023 РОКУ 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО КОМПАНIЮ Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК Яровiт" (далi-Товариство ) зареєстроване 17 лютого 2010 року вiдповiдно до чинного законодавства України та є резидентом України. Юридична адреса Товариства: Україна, 01033, м. Київ, вулиця Жилянська, буд. 59. Фактична адреса здiйснення господарської дiяльностi: Україна, 08161, Київська область, Фастiвський район, с. Тарасiвка, вул. Княгинi Ольги, 1-А. Товариство не має фiлiй, дочiрнiх пiдприємств, вiдокремлених пiдроздiлiв. Станом на 30.09.2023 статутний капiтал Товариства становить 14 689 000.00 грн., який належить Учасникам Товариства: Засновники Розмiр частки, грн 30.09.2023 Розмiр частки, % 30.09.2023 Розмiр частки, грн 01.01.2023 Розмiр частки, % 01.01.2023 ТОВ "КОНСАЛТИНГОВЕ АГЕНСТВО "IНТЕРМЕДIУМ" 5 938 330,00 40,43 5 938 330,00 40,43 Череднiченко Володимир Олександрович 3 966 236,05 27 3 966 236,05 27 Хрипун Олексiй Олегович 3 538 763,95 24,09 - - Рябоволик Iгор Васильович 805 000,00 5,48 805 000,00 5,48 Хрипун Валентина Йосипiвна 440 670,0 3 - - Proton TI GmbH - - 3 979 433,95 27,09 Разом 14 689 000,00 100% 14 689 000,00 100% Вiдомостi про контролерiв (кiнцевих бенефiцiарних власникiв) Товариства: П.I.Б. Тип бенефiцiарного володiння Вiдсоток частки статутного капiталу в юридичнiй особi Вiдомостi про юридичних осiб, через яких здiйснюється вплив на юридичну особу Степаненко Андрiй Iванови Не прямий вирiшальний вплив 40,43 Через ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОНСАЛТИНГОВЕ АГЕНТСТВО "IНТЕРМЕДIУМ", Код ЄДРПОУ:39446261 Череднiченко Володимир Олександрович Прямий 27 - Основнi види дiяльностi iз зазначенням найменування виду дiяльностi та коду за КВЕД 68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна 81.10 - Комплексне обслуговування об'єктiв 81.21 - Загальне прибирання будинкiв 77.31 - Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устаткування 77.33 - Надання в оренду офiсних машин i устаткування , у тому числi комп'ютерiв 77.39 - Надання в оренду iнших машин , устаткування та товарiв, н в.i.у Станом на 30.09.2023 ринком збуту послуг, що надає Товариство, є ринок оренди нерухомостi виробничого призначення в Київськiй областi. Особливостями розвитку галузi є: наявнiсть непокритого попиту в орендi сучасних енергоефективних примiщень з наданням повного спектру послуг з професiйного обслуговування виробничої дiяльностi. Наявнi на ринку пропозицiї вiд орендодавцiв не вiдповiдають сучасним запитам виробничого бiзнесу. Виробничi комплекси, що на даний час доступнi та пропонуються, потребують значних капiталовкладень та часу на приведення їх до сучасних санiтарно-гiгiєнiчних та енергоефективних вимог, а витрати на їх утримання та обслуговування погiршують ефективнiсть основної дiяльностi орендарiв. В результатi, як орендодавцi, так i орендарi втрачаються свої ресурси через низьку ефективнiсть. При цьому дорожчання енергоресурсiв та пiдвищення конкуренцiї на ринках вимагають нових, бiльш сучасних та ефективних рiшень, у тому числi i в сферi виробничої нерухомостi та наданнi послуг з обслуговування виробничої дiяльностi. Товариство не здiйснює дiяльнiсть, що потребує отримання лiцензiй, патентiв та iнших дозволiв. Лiцензiї (дозволи) на право здiйснення певних операцiй (дiяльностi) станом на 30.09.2023 вiдсутнi. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв Товариства станом на: - 30.09.2023 становить 13 працiвникiв - 30.09.2022 - 13 працiвникiв. Вiдповiдальними особами за здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi у звiтному перiодi були: Директор: Череднiченко Володимир Олександрович Головний бухгалтер: Ланова Тетяна Iванiвна Промiжна фiнансова звiтнiсть ТОВ "ГК Яровiт" затверджена керiвництвом Товариства 24.10.2023 року. 2. ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ Через цiлеспрямованi атаки росiї на енергетичну iнфраструктуру в Українi утворився значний дефiцит електроенергiї. Водночас, зважаючи на масштаби пошкоджень, енергосистема продемонструвала високу гнучкiсть та адаптивнiсть. А завдяки пристосуванню бiзнесу економiка й надалi працює, хоча на менших рiвнях потужностей. Економiчна активнiсть у 2023 роцi залишатиметься слабкою, але поступово пожвавлюватиметься в мiру зниження безпекових ризикiв У 2023 роцi iнфляцiя сповiльнюватиметься через жорсткi монетарнi умови, уповiльнення глобальної iнфляцiї, налагодження логiстики, адаптацiю бiзнесу та слабкий споживчий попит в умовах дефiциту електроенергiї. Швидшому зниженню iнфляцiї завадять наслiдки повномасштабної вiйни. Внаслiдок зростання виробничих витрат бiзнесу проiнфляцiйний вплив енергетичного терору посилиться порiвняно з попереднiм роком. 3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ 3.1. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi Ця промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть за дев`ять мiсяцiв до 30 вересня 2023 року (далi - "фiнансова звiтнiсть") була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть". Промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть не мiстить всiх вiдомостей та даних, що пiдлягають розкриттю у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, i повинна розглядатися разом з рiчною фiнансовою звiтнiстю Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року, пiдготовленою у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - "МСФЗ"). Основа пiдготовки iнформацiї та облiкова полiтика вiдповiдають застосованим при пiдготовцi рiчної фiнансової звiтностi Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року. Пiд час складання цiєї промiжної скороченої фiнансової звiтностi застосовувалися тi самi оцiнки та судження, що i пiд час останньої рiчної фiнансової звiтностi. 3.2. Новi стандарти та iнтерпретацiї, якi набули чинностi Облiкова полiтика, прийнята при складаннi промiжної скороченої фiнансової звiтностi, вiдповiдає полiтицi, яку застосовували при складаннi рiчної фiнансової звiтностi Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року за винятком прийнятих нових стандартiв, що вступили в силу з 1 сiчня 2023 року. Компанiя не застосовувала достроково будь-якi стандарти, роз'яснення або поправки, якi були випущенi, але ще не вступили в силу. У 2023роцi Компанiя вперше застосувала наведенi нижче поправки та роз'яснення, але вони не мали iстотного впливу на її промiжну скорочену фiнансову звiтнiсть. - Розкриття облiкової полiтики - Поправки до МСБО 1 та МСФЗ Практична заява 2; - Поправки до МСБО 8 " Визначення облiкових оцiнок" - поправки стосовно облiкових оцiнок; - Вiдстрочений податок, пов'язаний з активами та зобов'язаннями, що виникають внаслiдок однiєї операцiї - змiни до МСБО 12 3.3. Безперервнiсть дiяльностi Дана промiжна фiнансова звiтнiсть була пiдготована на основi припущення, що Компанiя є органiзацiєю, здатною продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво Компанiї має намiр i в подальшому розвивати господарську дiяльнiсть Компанiї. На думку керiвництва, застосування припущення щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi в майбутньому є адекватним, враховуючи фiнансовий стан, поточнi плани, прибутковiсть дiяльностi та доступ до фiнансових ресурсiв. З 24 лютого 2022 року здiйснено вiйськовий напад Росiї на територiю України. Наслiдки збройного конфлiкту, який вiдбувається в Українi, вiдчуваються у рiзноманiтних сферах життєдiяльностi громадян, функцiонування пiдприємств, суспiльства i держави в цiлому. Проведення бойових дiй в України, якi тривають i на дату затвердження цiєї фiнансової звiтностi, призводить до суттєвого погiршення загального економiчного стану та поглиблення кризи. Попереднi оцiнки прямих збиткiв постiйно уточняються i переглядаються у бiк зростання. Ще складнiше кiлькiсно оцiнити непрямi втрати вiд призупинення економiчної дiяльностi пiдприємств на всiй територiї України. Керiвний склад Компанiї докладає максимум зусиль i використовує всi важелi для збереження прибутковостi пiдприємства та збереження безперервностi дiяльностi. Керiвництво Компанiї вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для пiдтримки життєдiяльностi компанiї i розвитку бiзнесу в поточному економiчному середовищi. Цi факти вказують на те, що, враховуючи обгрунтовано можливi негативнi сценарiї, Компанiя має достатнi ресурси для продовження операцiйної дiяльностi в осяжному майбутньому. Однак через непередбачуваний наразi вплив вiйни, що триває, на важливi припущення, що лежать в основi прогнозiв керiвництва, керiвництво робить висновок про iснування суттєвої невизначеностi, яка може викликати значнi сумнiви щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть, i, отже, Компанiя може бути не в змозi реалiзувати свої активи та виконати свої зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi. Керiвництво переглянуло прогнози реалiзацiї та оцiнки грошових потокiв та потреб у робочому капiталi, що вiдображають змiни операцiйного середовища. Базуючись на проведеному аналiзi, керiвництво дiйшло висновку, що Компанiя згенерує достатнiй операцiйний грошовий потiк для своєчасного погашення зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi в осяжному майбутньому. Вiдповiдно, ця фiнансова звiтнiсть була складена на основi принципу безперервностi дiяльностi. Полiтичнi умови та оцiнка ризикiв пiд час воєнного стану 24 лютого 2022 р. Росiя розпочала широкомасштабне вiйськове вторгнення в Україну, оголосивши проведення "спецiальної вiйськової операцiї" в Українi. У зв'язку iз вiйськовою агресiєю Росiйської Федерацiї проти України iз 05 год. 30 хв. 24 лютого 2022 року, на територiї України введено воєнний стан, згiдно Указу Президента України вiд 24 лютого 2022 року №64/2022 "Про введення вiйськового стану в Українi", затвердженого Законом України "Про введення вiйськового стану в Українi" №2002-IХ вiд 24.02.2022 року. У зв'язку iз введенням в Українi воєнного стану тимчасово, на перiод дiї правового режиму воєнного стану, можуть обмежуватися конституцiйнi права i свободи людини i громадянина, передбаченi статтями 30 - 34, 38, 39, 41 - 44, 53 Конституцiї України, а також вводитися тимчасовi обмеження прав i законних iнтересiв юридичних осiб в межах та обсязi, що необхiднi для забезпечення можливостi запровадження та здiйснення заходiв правового режиму воєнного стану, якi передбаченi частиною першою статтi 8 Закону України "Про правовий режим воєнного стану". Введення в Українi воєнного стану зумовило виникнення додаткових ризикiв дiяльностi суб'єктiв господарювання, вiдповiдно, керiвництвом Компанiї були розглянутi цi ризики з точки зору їх управлiння. Також, було застосовано низку заходiв з метою зниження впливу таких ризикiв та вiдповiдно зробленi припущення щодо безперервностi дiяльностi Компанiї. Компанiя не має активiв та зобов'язань, а також не здiйснювала операцiї на тимчасово окупованих територiях та у зонах бойових дiй. 4. ОСНОВНI ЗАСОБИ, НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ, IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ Протягом дев'яти мiсяцiв, якi закiнчилися 30 вересня 2023 року Товариство не здiйснювало придбання та вибуття основних засобiв, важливих для розумiння змiн у фiнансовому становищi та фiнансових результатiв за звiтний перiод. 5. ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Торгiвельна дебiторська заборгованiсть. На 30 вересня 2023 року та на 31 грудня 2022 року торгiвельна дебiторська заборгованiсть представлена таким чином: Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 За Послуги наданi 1 457 448 За Оренду 516 6 РАЗОМ 1125 1 973 454 На торгову дебiторську заборгованiсть жодних вiдсоткiв не нараховується. Кредитний перiод за операцiями реалiзацiї послуг- протягом 10 банкiвських днiв з моменту надання рахункiв, уся торговельна дебiторська заборгованiсть є непростроченою. У статтi Балансу "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" вiдображається заборгованiсть за договорами наданої безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги, в тому числi пов'язаним сторонам - учасникам Товариства (див.Прим.18), яка є незабезпеченою та з термiном погашення - "за вимогою". 6. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ Станом на 30.09.2023 та на 31 грудня 2022 рокiв грошовi кошти та їх еквiваленти були представленi в основному залишками на поточних рахунках банку. Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 ПАТ "КРЕДОБАНК 116 84 РАЗОМ 1165 116 84 7. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 30 вересня 2023 р. та на 31 грудня 2022 р. зобов'язання з фiнансової дiяльностi представленi у звiтностi наступним чином: Показник 30.09.2023 31.12.2022 Довгостроковi зобов'язання 30 000 30 000 Короткостроковi зобов'язання 37 063 36 268 Всього 67 063 66 268 У статтi "Iншi довгостроковi зобов'язання" наводиться сума довгострокової заборгованостi пiдприємства за розмiщеними облiгацiями власної емiсiї. Стаття Код рядка 30.09.2023 р 31.12.2022 р Зобов'язання по облiгацiям власної емiсiї 30 000 30 000 РАЗОМ: 1515 30 000 30 000 Параметри випуску облiгацiй наведено нижче Серiя облiгацiй Характеристика облiгацiй Кiлькiсть облiгацiй Номiнальна вартiсть облiгацiї Загальна номiнальна вартiсть облiгацiй в серiї облiгацiй Порядковi номери облiгацiй в серiї облiгацiй Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй, грн. А Iменнi, вiдсотковi, звичайнi (незабезпеченi) 30 000 1000 30 000 000 00001-30000 30 000 000,00 За вiдсотковими облiгацiями серiї А вiдсотковий дохiд нараховується вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв та сплачується у строки, вказанi в таблицi, виходячи з вiдсоткової ставки 7% рiчних. Виплата вiдсоткового доходу здiйснюється в нацiональнiй валютi України - гривнi. Вiдсотковий перiод Початок вiдсоткового перiоду Кiнець вiдсоткового перiоду Строки виплати вiдсоткового доходу Тривалiсть вiдсоткового перiоду, днiв 1 22.05.2018 22.05.2019 23.05.2019- 24.05.2019 365 2. 23.05.2019 22.08.2019 23.08.2019-24.08.2019 91 3. 23.08.2019 22.11.2019 23.11.2019-24.11.2019 91 4. 23.11.2019 22.02.2020 23.02.2020-24.02.2020 91 5. 23.02.2020 24.05.2020 25.05.2020-26.05.2020 91 6. 25.05.2020 24.08.2020 25.08.2020-26.08.2020 91 7. 25.08.2020 24.11.2020 25.11.2020-26.11.2020 91 8. 25.11.2020 24.02.2021 25.02.2021-26.02.2021 91 9. 25.02.2021 27.05.2021 28.05.2021-29.05.2021 91 10. 28.05.2021 27.08.2021 28.08.2021-29.08.2021 91 11. 28.08.2021 27.11.2021 28.11.2021-29.10.2021 91 12. 28.11.2021 27.02.2022 28.02.2022-01.03.2022 91 13. 28.02.2022 30.05.2022 31.05.2022-01.06.2022 91 14. 31.05.2022 30.08.2022 31.08.2022-01.09.2022 91 15. 31.08.2022 30.11.2022 01.12.2022-02.12.2022 91 16. 01.12.2022 02.03.2023 03.03.2023-04.03.2023 91 17. 03.03.2023 02.06.2023 03.06.2023-04.06.2023 91 18. 03.06.2023 02.09.2023 03.09.2023-04.09.2023 91 19. 03.09.2023 03.12.2023 04.12.2023-05.12.2023 91 20. 04.12.2023 04.03.2024 05.03.2024-06.03.2024 91 21. 05.03.2024 05.06.2024 06.06.2024-07.06.2024 91 22. 06.06.2024 05.09.2024 06.09.2024-07.09.2024 91 23. 06.09.2024 06.12.2024 07.12.2024-08.12.2024 91 24. 07.12.2024 08.03.2025 09.03.2025-10.03.2025 91 25. 09.03.2025 22.05.2025 23.05.2025-23.08.2025 75 Остання виплата вiдсоткiв здiйснюється одночасно з погашенням облiгацiй в перiод з 23.05.2025 р. по 23.08.2025 р. За статтею Балансу "Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями" вiдображено нарахованi вiдсотки за облiгацiями на звiтну дату: Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 Проценти нарахованi за облiгацiями власної емiсiї 161 179 РАЗОМ: 1610 161 179 Станом на 30 вересня 2023 та на 31.12.2022 рокiв iншi поточнi зобов'язання були представленi таким чином: р. 1690 30.09.2023 31.12.2022 Розрахунки з пов'язаними сторонами за договорами безпроцентної поворотної фiнансової допомоги 36 902 36 089 РАЗОМ: 36 902 36 089 Зобов'язання за позиками отриманими є безпроцентними, незабезпеченими, строк сплати - на вимогу. Змiни по фiнансових зобов'язаннях за 9 мiсяцiв 2023 Облiгацiї Позики Фiнансовi зобов'язання на 01 сiчня вiдповiдного звiтного перiоду 30 179 36 089 Фiнансовi витрати 1 570 - Погашення заборгованостi по вiдсоткам (з урахуванням податкiв) за облiгацiями шляхом оплати з розрахункового рахунку (1 588) - Надходження по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати на розрахунковий рахунок - 6 060 Погашення заборгованостi по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати з розрахункового рахунку - ( 5 247) Фiнансовi зобов'язання на 30 вересня вiдповiдного звiтного року 30 161 36 902 Змiни по фiнансових зобов'язаннях за 9 мiсяцiв 2022 Облiгацiї Позики Фiнансовi зобов'язання на 01 сiчня 2022 року 30 196 38 791 Фiнансовi витрати 1 570 - Податки на нарахованi зобов'язання по вiдсоткам (1 058) - Надходження по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати на розрахунковий рахунок - 3 038 Погашення заборгованостi по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати з розрахункового рахунку - (3 583) Фiнансовi зобов'язання на 30 вересня 2022 року 30 708 38 246 8. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ За 9 мiсяцiв 2023 та 9 мiсяцiв 2022 року Компанiя не здiйснювала нарахування та виплату дивiдендiв засновникам Товариства. 9. ДОХОДИ 9.1. Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), був представлений наступним чином: Показники, тис. грн За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Дохiд вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi 2 520 2 520 Дохiд вiд надання послуг комплексного обслуговування 1 953 1 984 Дохiд вiд надання в оренду основних засобiв 1 350 1 350 Всього доходи вiд реалiзацiї 5 823 5 854 Показники, тис. грн За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Дохiд вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi 840 840 Дохiд вiд надання послуг комплексного обслуговування 632 635 Дохiд вiд надання в оренду основних засобiв 450 450 Всього доходи вiд реалiзацiї 1 922 1 925 9.2. "Iншi операцiйнi доходi" були представленi наступним чином: Iнший дохiд вiд операцiйної дiяльностi Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Компенсацiя вартостi спожитої електроенергiї 3 774 2 114 РАЗОМ: 2120 3 774 2 114 Iнший дохiд вiд операцiйної дiяльностi Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Компенсацiя вартостi спожитої електроенергiї 1 969 913 РАЗОМ: 2120 1 969 913 10. ВИТРАТИ 10.1. В складi "Собiвартiсть реалiзацiї" враховано: Показники Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Собiвартiсть реалiзацiї товарiв, послуг: (2 003) (1 847) Амортизацiя (911) (911) Матерiальнi витрати (210) (182) Внески на соцiальне страхування працiвникiв зайнятих наданням послуг (124) (113) Заробiтна плата працiвникiв зайнятих наданням послуг та додатковi витрати на працiвникiв зайнятих наданням послуг (611) (561) Послуги сервiсного та технiчного обслуговування (147) (80) Собiвартiсть реалiзацiї послуг оренди Iнвестицiйної нерухомостi: (1 387) (1 381) Амортизацiя (1 315) (1 314) Сплата податкiв (на Землю та рентної плати) (72) ( 67) Собiвартiсть реалiзацiї, всього: 2050 (3 390) (3 228) Показники Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Собiвартiсть реалiзацiї товарiв, послуг: (622) (636) Амортизацiя (302) (302) Матерiальнi витрати (56) (69) Внески на соцiальне страхування працiвникiв зайнятих наданням послуг (42) (45) Заробiтна плата працiвникiв зайнятих наданням послуг та додатковi витрати на працiвникiв зайнятих наданням послуг (205) (198) Послуги сервiсного та технiчного обслуговування (17) (22) Собiвартiсть реалiзацiї послуг оренди Iнвестицiйної нерухомостi: (463) ( 460) Амортизацiя (438) (437) Сплата податкiв (на Землю та рентної плати) (25) (23) Собiвартiсть реалiзацiї, всього: 2050 (1 085) (1 096) Прямих операцiйних витрат, якi вiдносяться до iнвестицiйної нерухомостi, яка не генерувала орендний дохiд протягом перiоду немає, всi площi iнвестицiйної нерухомостi зайнятi орендарем. 10.2. В складi "Iнших операцiйних витрат" враховано: Показник Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Мiсцевi податки (150) (143) Електроенергiя (3 782) (2 121) Витрати на страхування майна, онлайн видання (27) (29) Амортизацiя (28) (28) РАЗОМ: 2180 (3 987) (2 321) Показник Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Мiсцевi податки (50) (48) Електроенергiя (1 972) (915) Витрати на страхування майна, онлайн видання (11) (7) Амортизацiя (10) (10) РАЗОМ: 2180 (2 043) (980) 11. ПОВ'ЯЗАНI ОСОБИ Пов'язаними вважають сторони, одна з яких має можливiсть контролювати iншу або здiйснювати суттєвий вплив на прийняття фiнансових та операцiйних рiшень iншою стороною, як це визначено в МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо зв'язаних сторiн". Рiшення про те, якi сторони являються зв'язаними приймають не тiльки на основi їх юридичної форми, але i виходячи з характеру стосункiв зв'язаними сторiн. До зв'язаних сторiн Товариства вiдносяться учасники у статутному капiталi Товариства, кiнцевi бенефiцiарнi власники та управлiнський персонал. У звiтному перiодi до пов'язаних осiб, з якими вiдбувалися операцiї, Товариством вiднесено: - Череднiченко Володимир Олександрович, управлiнський персонал, володiє 27% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" (код ЄДРПОУ 39446261) - 40,43% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" - Степаненко Андрiй Iванович, кiнцевий бенефiцiар (частка 100 % у ТОВ "КА Iнтермедiум, код ЄДРПОУ 39446261) - Хрипун Олексiй Олегович, володiє 24,09% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" Найменування зв'язаної сторони Вид операцiї Сума операцiй за 9 мiсяцiв 2023 року, тис. грн Залишки на 30.09.2023 р Отримано/надано Сплачено/повернуто Дебiторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть Череднiченко Володимир Олександрович Отримана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 6 060 5 247 - 36 902 ТОВ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 4 232 3 616 30 123 - Хрипун Олексiй Олегович Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога - 359 307 Степаненко Андрiй Iванович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 192 - - Череднiченко Володимир Олександрович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 469 - - Хрипун Олексiй Олегович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 617 - - РАЗОМ: 30 430 36 902 Найменування зв'язаної сторони Вид операцiї Сума операцiй за 9 мiсяцiв 2022 року, тис. грн Залишки на 31.12.2022 р Дебiторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть Отримано/надано Сплачено/повернуто Череднiченко Володимир Олександрович Отримана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 3 038 3 583 - 36 089 ТОВ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" Видана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 2 508 1 395 29 508 - Хрипун Олексiй Олегович Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 1 170 - 666 - Хрипун Олексiй Олегович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 326 - - Степаненко Андрiй Iванович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 128 - - Череднiченко Володимир Олександрович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 398 - - РАЗОМ: 30 174 36 089 З iншими учасниками Товариства операцiї та залишки у 9 мiсяцiв 2023 та за 9 мiсяцiв 2022 роках вiдсутнi. Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу Вищий управлiнський персонал Посада ПIБ Директор Череднiченко Володимир Олександрович Витрати на заробiтну плату за дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2023р. та за 9 мiсяцiв 2022 року, були представленi таким чином: (тис.грн) 30.09.2023 30.09.2022 Заробiтна плата 107,1 90,3 Внески в єдиний соцiальний фонд 23,5 19,8 Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Керiвництво вважає, що балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань, визнаних у фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 12. УМОВНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА УМОВНI АКТИВИ Станом на 30 вересня 2023 року у Товариства вiдсутнi умовнi зобов'язання та умовнi активи. 13. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 10 щодо подiй пiсля дати балансу, подiї що потребують коригування активiв та зобов'язань Товариства - вiдсутнi. Директор (Череднiченко В.О.) Головний бухгалтер (Ланова Т.I.)

ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПРОМIЖНОЇ СКОРОЧЕНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА ПЕРIОД, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 30 вересня 2023 РОКУ. Керiвництво вiдповiдає за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає фiнансовий стан Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК ЯРОВIТ" (надалi - Товариство) станом на 30 вересня 2023 року, а також промiжнi результати її дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за шiсть мiсяцiв, якi закiнчилися на зазначену дату, згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та вiдповiдно до ЗУ Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiд час пiдготовки промiжної фiнансової звiтностi керiвництво вiдповiдає за: " належний вибiр та застосування облiкової полiтики; " подання iнформацiї, включно з облiковою полiтикою, у спосiб, який забезпечує її доцiльнiсть, достовiрнiсть, порiвняннiсть та зрозумiлiсть; " додаткове розкриття iнформацiї у випадках, коли дотримання спецiальних вимог МСФЗ є недостатнiм для розумiння користувачами впливу конкретних операцiй, iнших подiй та умов на фiнансовий стан та фiнансовi показники дiяльностi Компанiї; " здiйснення оцiнки щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Керiвництво також вiдповiдає за: " створення, впровадження та пiдтримання ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю у всiх пiдроздiлах Компанiї; " ведення належної облiкової документацiї, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операцiї Компанiї та розкрити iнформацiю з достатньою точнiстю щодо її фiнансового стану i яка надає керiвництву можливiсть забезпечити вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Компанiї вимогам МСФЗ, прийнятих до застосування в Українi; " ведення облiкової документацiї у вiдповiдностi до українського законодавства та МСФЗ; " застосування обгрунтовано доступних заходiв щодо збереження активiв Компанiї; та виявлення i запобiгання випадкам шахрайства та iнших порушень. Фiнансова звiтнiсть Компанiї за шiсть мiсяцiв, якi закiнчилися 30 вересня 2023 року, була затверджена керiвництвом 24 жовтня 2023 року. Вiд iменi керiвництва: Директор Череднiченко В.О. Головний бухгалтер Ланова Т.I. ? ПРИМIТКИ ДО ПРОМIЖНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА ПЕРIОД, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 30 вересня 2023 РОКУ 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО КОМПАНIЮ Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ГК Яровiт" (далi-Товариство ) зареєстроване 17 лютого 2010 року вiдповiдно до чинного законодавства України та є резидентом України. Юридична адреса Товариства: Україна, 01033, м. Київ, вулиця Жилянська, буд. 59. Фактична адреса здiйснення господарської дiяльностi: Україна, 08161, Київська область, Фастiвський район, с. Тарасiвка, вул. Княгинi Ольги, 1-А. Товариство не має фiлiй, дочiрнiх пiдприємств, вiдокремлених пiдроздiлiв. Станом на 30.09.2023 статутний капiтал Товариства становить 14 689 000.00 грн., який належить Учасникам Товариства: Засновники Розмiр частки, грн 30.09.2023 Розмiр частки, % 30.09.2023 Розмiр частки, грн 01.01.2023 Розмiр частки, % 01.01.2023 ТОВ "КОНСАЛТИНГОВЕ АГЕНСТВО "IНТЕРМЕДIУМ" 5 938 330,00 40,43 5 938 330,00 40,43 Череднiченко Володимир Олександрович 3 966 236,05 27 3 966 236,05 27 Хрипун Олексiй Олегович 3 538 763,95 24,09 - - Рябоволик Iгор Васильович 805 000,00 5,48 805 000,00 5,48 Хрипун Валентина Йосипiвна 440 670,0 3 - - Proton TI GmbH - - 3 979 433,95 27,09 Разом 14 689 000,00 100% 14 689 000,00 100% Вiдомостi про контролерiв (кiнцевих бенефiцiарних власникiв) Товариства: П.I.Б. Тип бенефiцiарного володiння Вiдсоток частки статутного капiталу в юридичнiй особi Вiдомостi про юридичних осiб, через яких здiйснюється вплив на юридичну особу Степаненко Андрiй Iванови Не прямий вирiшальний вплив 40,43 Через ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОНСАЛТИНГОВЕ АГЕНТСТВО "IНТЕРМЕДIУМ", Код ЄДРПОУ:39446261 Череднiченко Володимир Олександрович Прямий 27 - Основнi види дiяльностi iз зазначенням найменування виду дiяльностi та коду за КВЕД 68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна 81.10 - Комплексне обслуговування об'єктiв 81.21 - Загальне прибирання будинкiв 77.31 - Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устаткування 77.33 - Надання в оренду офiсних машин i устаткування , у тому числi комп'ютерiв 77.39 - Надання в оренду iнших машин , устаткування та товарiв, н в.i.у Станом на 30.09.2023 ринком збуту послуг, що надає Товариство, є ринок оренди нерухомостi виробничого призначення в Київськiй областi. Особливостями розвитку галузi є: наявнiсть непокритого попиту в орендi сучасних енергоефективних примiщень з наданням повного спектру послуг з професiйного обслуговування виробничої дiяльностi. Наявнi на ринку пропозицiї вiд орендодавцiв не вiдповiдають сучасним запитам виробничого бiзнесу. Виробничi комплекси, що на даний час доступнi та пропонуються, потребують значних капiталовкладень та часу на приведення їх до сучасних санiтарно-гiгiєнiчних та енергоефективних вимог, а витрати на їх утримання та обслуговування погiршують ефективнiсть основної дiяльностi орендарiв. В результатi, як орендодавцi, так i орендарi втрачаються свої ресурси через низьку ефективнiсть. При цьому дорожчання енергоресурсiв та пiдвищення конкуренцiї на ринках вимагають нових, бiльш сучасних та ефективних рiшень, у тому числi i в сферi виробничої нерухомостi та наданнi послуг з обслуговування виробничої дiяльностi. Товариство не здiйснює дiяльнiсть, що потребує отримання лiцензiй, патентiв та iнших дозволiв. Лiцензiї (дозволи) на право здiйснення певних операцiй (дiяльностi) станом на 30.09.2023 вiдсутнi. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв Товариства станом на: - 30.09.2023 становить 13 працiвникiв - 30.09.2022 - 13 працiвникiв. Вiдповiдальними особами за здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi у звiтному перiодi були: Директор: Череднiченко Володимир Олександрович Головний бухгалтер: Ланова Тетяна Iванiвна Промiжна фiнансова звiтнiсть ТОВ "ГК Яровiт" затверджена керiвництвом Товариства 24.10.2023 року. 2. ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ Через цiлеспрямованi атаки росiї на енергетичну iнфраструктуру в Українi утворився значний дефiцит електроенергiї. Водночас, зважаючи на масштаби пошкоджень, енергосистема продемонструвала високу гнучкiсть та адаптивнiсть. А завдяки пристосуванню бiзнесу економiка й надалi працює, хоча на менших рiвнях потужностей. Економiчна активнiсть у 2023 роцi залишатиметься слабкою, але поступово пожвавлюватиметься в мiру зниження безпекових ризикiв У 2023 роцi iнфляцiя сповiльнюватиметься через жорсткi монетарнi умови, уповiльнення глобальної iнфляцiї, налагодження логiстики, адаптацiю бiзнесу та слабкий споживчий попит в умовах дефiциту електроенергiї. Швидшому зниженню iнфляцiї завадять наслiдки повномасштабної вiйни. Внаслiдок зростання виробничих витрат бiзнесу проiнфляцiйний вплив енергетичного терору посилиться порiвняно з попереднiм роком. 3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ 3.1. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi Ця промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть за дев`ять мiсяцiв до 30 вересня 2023 року (далi - "фiнансова звiтнiсть") була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть". Промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть не мiстить всiх вiдомостей та даних, що пiдлягають розкриттю у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, i повинна розглядатися разом з рiчною фiнансовою звiтнiстю Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року, пiдготовленою у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - "МСФЗ"). Основа пiдготовки iнформацiї та облiкова полiтика вiдповiдають застосованим при пiдготовцi рiчної фiнансової звiтностi Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року. Пiд час складання цiєї промiжної скороченої фiнансової звiтностi застосовувалися тi самi оцiнки та судження, що i пiд час останньої рiчної фiнансової звiтностi. 3.2. Новi стандарти та iнтерпретацiї, якi набули чинностi Облiкова полiтика, прийнята при складаннi промiжної скороченої фiнансової звiтностi, вiдповiдає полiтицi, яку застосовували при складаннi рiчної фiнансової звiтностi Компанiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року за винятком прийнятих нових стандартiв, що вступили в силу з 1 сiчня 2023 року. Компанiя не застосовувала достроково будь-якi стандарти, роз'яснення або поправки, якi були випущенi, але ще не вступили в силу. У 2023роцi Компанiя вперше застосувала наведенi нижче поправки та роз'яснення, але вони не мали iстотного впливу на її промiжну скорочену фiнансову звiтнiсть. - Розкриття облiкової полiтики - Поправки до МСБО 1 та МСФЗ Практична заява 2; - Поправки до МСБО 8 " Визначення облiкових оцiнок" - поправки стосовно облiкових оцiнок; - Вiдстрочений податок, пов'язаний з активами та зобов'язаннями, що виникають внаслiдок однiєї операцiї - змiни до МСБО 12 3.3. Безперервнiсть дiяльностi Дана промiжна фiнансова звiтнiсть була пiдготована на основi припущення, що Компанiя є органiзацiєю, здатною продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво Компанiї має намiр i в подальшому розвивати господарську дiяльнiсть Компанiї. На думку керiвництва, застосування припущення щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi в майбутньому є адекватним, враховуючи фiнансовий стан, поточнi плани, прибутковiсть дiяльностi та доступ до фiнансових ресурсiв. З 24 лютого 2022 року здiйснено вiйськовий напад Росiї на територiю України. Наслiдки збройного конфлiкту, який вiдбувається в Українi, вiдчуваються у рiзноманiтних сферах життєдiяльностi громадян, функцiонування пiдприємств, суспiльства i держави в цiлому. Проведення бойових дiй в України, якi тривають i на дату затвердження цiєї фiнансової звiтностi, призводить до суттєвого погiршення загального економiчного стану та поглиблення кризи. Попереднi оцiнки прямих збиткiв постiйно уточняються i переглядаються у бiк зростання. Ще складнiше кiлькiсно оцiнити непрямi втрати вiд призупинення економiчної дiяльностi пiдприємств на всiй територiї України. Керiвний склад Компанiї докладає максимум зусиль i використовує всi важелi для збереження прибутковостi пiдприємства та збереження безперервностi дiяльностi. Керiвництво Компанiї вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для пiдтримки життєдiяльностi компанiї i розвитку бiзнесу в поточному економiчному середовищi. Цi факти вказують на те, що, враховуючи обгрунтовано можливi негативнi сценарiї, Компанiя має достатнi ресурси для продовження операцiйної дiяльностi в осяжному майбутньому. Однак через непередбачуваний наразi вплив вiйни, що триває, на важливi припущення, що лежать в основi прогнозiв керiвництва, керiвництво робить висновок про iснування суттєвої невизначеностi, яка може викликати значнi сумнiви щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть, i, отже, Компанiя може бути не в змозi реалiзувати свої активи та виконати свої зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi. Керiвництво переглянуло прогнози реалiзацiї та оцiнки грошових потокiв та потреб у робочому капiталi, що вiдображають змiни операцiйного середовища. Базуючись на проведеному аналiзi, керiвництво дiйшло висновку, що Компанiя згенерує достатнiй операцiйний грошовий потiк для своєчасного погашення зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi в осяжному майбутньому. Вiдповiдно, ця фiнансова звiтнiсть була складена на основi принципу безперервностi дiяльностi. Полiтичнi умови та оцiнка ризикiв пiд час воєнного стану 24 лютого 2022 р. Росiя розпочала широкомасштабне вiйськове вторгнення в Україну, оголосивши проведення "спецiальної вiйськової операцiї" в Українi. У зв'язку iз вiйськовою агресiєю Росiйської Федерацiї проти України iз 05 год. 30 хв. 24 лютого 2022 року, на територiї України введено воєнний стан, згiдно Указу Президента України вiд 24 лютого 2022 року №64/2022 "Про введення вiйськового стану в Українi", затвердженого Законом України "Про введення вiйськового стану в Українi" №2002-IХ вiд 24.02.2022 року. У зв'язку iз введенням в Українi воєнного стану тимчасово, на перiод дiї правового режиму воєнного стану, можуть обмежуватися конституцiйнi права i свободи людини i громадянина, передбаченi статтями 30 - 34, 38, 39, 41 - 44, 53 Конституцiї України, а також вводитися тимчасовi обмеження прав i законних iнтересiв юридичних осiб в межах та обсязi, що необхiднi для забезпечення можливостi запровадження та здiйснення заходiв правового режиму воєнного стану, якi передбаченi частиною першою статтi 8 Закону України "Про правовий режим воєнного стану". Введення в Українi воєнного стану зумовило виникнення додаткових ризикiв дiяльностi суб'єктiв господарювання, вiдповiдно, керiвництвом Компанiї були розглянутi цi ризики з точки зору їх управлiння. Також, було застосовано низку заходiв з метою зниження впливу таких ризикiв та вiдповiдно зробленi припущення щодо безперервностi дiяльностi Компанiї. Компанiя не має активiв та зобов'язань, а також не здiйснювала операцiї на тимчасово окупованих територiях та у зонах бойових дiй. 4. ОСНОВНI ЗАСОБИ, НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ, IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ Протягом дев'яти мiсяцiв, якi закiнчилися 30 вересня 2023 року Товариство не здiйснювало придбання та вибуття основних засобiв, важливих для розумiння змiн у фiнансовому становищi та фiнансових результатiв за звiтний перiод. 5. ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Торгiвельна дебiторська заборгованiсть. На 30 вересня 2023 року та на 31 грудня 2022 року торгiвельна дебiторська заборгованiсть представлена таким чином: Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 За Послуги наданi 1 457 448 За Оренду 516 6 РАЗОМ 1125 1 973 454 На торгову дебiторську заборгованiсть жодних вiдсоткiв не нараховується. Кредитний перiод за операцiями реалiзацiї послуг- протягом 10 банкiвських днiв з моменту надання рахункiв, уся торговельна дебiторська заборгованiсть є непростроченою. У статтi Балансу "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" вiдображається заборгованiсть за договорами наданої безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги, в тому числi пов'язаним сторонам - учасникам Товариства (див.Прим.18), яка є незабезпеченою та з термiном погашення - "за вимогою". 6. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ Станом на 30.09.2023 та на 31 грудня 2022 рокiв грошовi кошти та їх еквiваленти були представленi в основному залишками на поточних рахунках банку. Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 ПАТ "КРЕДОБАНК 116 84 РАЗОМ 1165 116 84 7. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 30 вересня 2023 р. та на 31 грудня 2022 р. зобов'язання з фiнансової дiяльностi представленi у звiтностi наступним чином: Показник 30.09.2023 31.12.2022 Довгостроковi зобов'язання 30 000 30 000 Короткостроковi зобов'язання 37 063 36 268 Всього 67 063 66 268 У статтi "Iншi довгостроковi зобов'язання" наводиться сума довгострокової заборгованостi пiдприємства за розмiщеними облiгацiями власної емiсiї. Стаття Код рядка 30.09.2023 р 31.12.2022 р Зобов'язання по облiгацiям власної емiсiї 30 000 30 000 РАЗОМ: 1515 30 000 30 000 Параметри випуску облiгацiй наведено нижче Серiя облiгацiй Характеристика облiгацiй Кiлькiсть облiгацiй Номiнальна вартiсть облiгацiї Загальна номiнальна вартiсть облiгацiй в серiї облiгацiй Порядковi номери облiгацiй в серiї облiгацiй Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй, грн. А Iменнi, вiдсотковi, звичайнi (незабезпеченi) 30 000 1000 30 000 000 00001-30000 30 000 000,00 За вiдсотковими облiгацiями серiї А вiдсотковий дохiд нараховується вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв та сплачується у строки, вказанi в таблицi, виходячи з вiдсоткової ставки 7% рiчних. Виплата вiдсоткового доходу здiйснюється в нацiональнiй валютi України - гривнi. Вiдсотковий перiод Початок вiдсоткового перiоду Кiнець вiдсоткового перiоду Строки виплати вiдсоткового доходу Тривалiсть вiдсоткового перiоду, днiв 1 22.05.2018 22.05.2019 23.05.2019- 24.05.2019 365 2. 23.05.2019 22.08.2019 23.08.2019-24.08.2019 91 3. 23.08.2019 22.11.2019 23.11.2019-24.11.2019 91 4. 23.11.2019 22.02.2020 23.02.2020-24.02.2020 91 5. 23.02.2020 24.05.2020 25.05.2020-26.05.2020 91 6. 25.05.2020 24.08.2020 25.08.2020-26.08.2020 91 7. 25.08.2020 24.11.2020 25.11.2020-26.11.2020 91 8. 25.11.2020 24.02.2021 25.02.2021-26.02.2021 91 9. 25.02.2021 27.05.2021 28.05.2021-29.05.2021 91 10. 28.05.2021 27.08.2021 28.08.2021-29.08.2021 91 11. 28.08.2021 27.11.2021 28.11.2021-29.10.2021 91 12. 28.11.2021 27.02.2022 28.02.2022-01.03.2022 91 13. 28.02.2022 30.05.2022 31.05.2022-01.06.2022 91 14. 31.05.2022 30.08.2022 31.08.2022-01.09.2022 91 15. 31.08.2022 30.11.2022 01.12.2022-02.12.2022 91 16. 01.12.2022 02.03.2023 03.03.2023-04.03.2023 91 17. 03.03.2023 02.06.2023 03.06.2023-04.06.2023 91 18. 03.06.2023 02.09.2023 03.09.2023-04.09.2023 91 19. 03.09.2023 03.12.2023 04.12.2023-05.12.2023 91 20. 04.12.2023 04.03.2024 05.03.2024-06.03.2024 91 21. 05.03.2024 05.06.2024 06.06.2024-07.06.2024 91 22. 06.06.2024 05.09.2024 06.09.2024-07.09.2024 91 23. 06.09.2024 06.12.2024 07.12.2024-08.12.2024 91 24. 07.12.2024 08.03.2025 09.03.2025-10.03.2025 91 25. 09.03.2025 22.05.2025 23.05.2025-23.08.2025 75 Остання виплата вiдсоткiв здiйснюється одночасно з погашенням облiгацiй в перiод з 23.05.2025 р. по 23.08.2025 р. За статтею Балансу "Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями" вiдображено нарахованi вiдсотки за облiгацiями на звiтну дату: Показник Код рядка 30.09.2023 31.12.2022 Проценти нарахованi за облiгацiями власної емiсiї 161 179 РАЗОМ: 1610 161 179 Станом на 30 вересня 2023 та на 31.12.2022 рокiв iншi поточнi зобов'язання були представленi таким чином: р. 1690 30.09.2023 31.12.2022 Розрахунки з пов'язаними сторонами за договорами безпроцентної поворотної фiнансової допомоги 36 902 36 089 РАЗОМ: 36 902 36 089 Зобов'язання за позиками отриманими є безпроцентними, незабезпеченими, строк сплати - на вимогу. Змiни по фiнансових зобов'язаннях за 9 мiсяцiв 2023 Облiгацiї Позики Фiнансовi зобов'язання на 01 сiчня вiдповiдного звiтного перiоду 30 179 36 089 Фiнансовi витрати 1 570 - Погашення заборгованостi по вiдсоткам (з урахуванням податкiв) за облiгацiями шляхом оплати з розрахункового рахунку (1 588) - Надходження по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати на розрахунковий рахунок - 6 060 Погашення заборгованостi по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати з розрахункового рахунку - ( 5 247) Фiнансовi зобов'язання на 30 вересня вiдповiдного звiтного року 30 161 36 902 Змiни по фiнансових зобов'язаннях за 9 мiсяцiв 2022 Облiгацiї Позики Фiнансовi зобов'язання на 01 сiчня 2022 року 30 196 38 791 Фiнансовi витрати 1 570 - Податки на нарахованi зобов'язання по вiдсоткам (1 058) - Надходження по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати на розрахунковий рахунок - 3 038 Погашення заборгованостi по Договорам безпроцентної поворотної фiнансової допомоги шляхом оплати з розрахункового рахунку - (3 583) Фiнансовi зобов'язання на 30 вересня 2022 року 30 708 38 246 8. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ За 9 мiсяцiв 2023 та 9 мiсяцiв 2022 року Компанiя не здiйснювала нарахування та виплату дивiдендiв засновникам Товариства. 9. ДОХОДИ 9.1. Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), був представлений наступним чином: Показники, тис. грн За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Дохiд вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi 2 520 2 520 Дохiд вiд надання послуг комплексного обслуговування 1 953 1 984 Дохiд вiд надання в оренду основних засобiв 1 350 1 350 Всього доходи вiд реалiзацiї 5 823 5 854 Показники, тис. грн За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Дохiд вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi 840 840 Дохiд вiд надання послуг комплексного обслуговування 632 635 Дохiд вiд надання в оренду основних засобiв 450 450 Всього доходи вiд реалiзацiї 1 922 1 925 9.2. "Iншi операцiйнi доходi" були представленi наступним чином: Iнший дохiд вiд операцiйної дiяльностi Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Компенсацiя вартостi спожитої електроенергiї 3 774 2 114 РАЗОМ: 2120 3 774 2 114 Iнший дохiд вiд операцiйної дiяльностi Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Компенсацiя вартостi спожитої електроенергiї 1 969 913 РАЗОМ: 2120 1 969 913 10. ВИТРАТИ 10.1. В складi "Собiвартiсть реалiзацiї" враховано: Показники Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Собiвартiсть реалiзацiї товарiв, послуг: (2 003) (1 847) Амортизацiя (911) (911) Матерiальнi витрати (210) (182) Внески на соцiальне страхування працiвникiв зайнятих наданням послуг (124) (113) Заробiтна плата працiвникiв зайнятих наданням послуг та додатковi витрати на працiвникiв зайнятих наданням послуг (611) (561) Послуги сервiсного та технiчного обслуговування (147) (80) Собiвартiсть реалiзацiї послуг оренди Iнвестицiйної нерухомостi: (1 387) (1 381) Амортизацiя (1 315) (1 314) Сплата податкiв (на Землю та рентної плати) (72) ( 67) Собiвартiсть реалiзацiї, всього: 2050 (3 390) (3 228) Показники Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Собiвартiсть реалiзацiї товарiв, послуг: (622) (636) Амортизацiя (302) (302) Матерiальнi витрати (56) (69) Внески на соцiальне страхування працiвникiв зайнятих наданням послуг (42) (45) Заробiтна плата працiвникiв зайнятих наданням послуг та додатковi витрати на працiвникiв зайнятих наданням послуг (205) (198) Послуги сервiсного та технiчного обслуговування (17) (22) Собiвартiсть реалiзацiї послуг оренди Iнвестицiйної нерухомостi: (463) ( 460) Амортизацiя (438) (437) Сплата податкiв (на Землю та рентної плати) (25) (23) Собiвартiсть реалiзацiї, всього: 2050 (1 085) (1 096) Прямих операцiйних витрат, якi вiдносяться до iнвестицiйної нерухомостi, яка не генерувала орендний дохiд протягом перiоду немає, всi площi iнвестицiйної нерухомостi зайнятi орендарем. 10.2. В складi "Iнших операцiйних витрат" враховано: Показник Код рядка За 9 мiсяцiв до 30.09.2023 р. За 9 мiсяцiв до 30.09.2022 р. Мiсцевi податки (150) (143) Електроенергiя (3 782) (2 121) Витрати на страхування майна, онлайн видання (27) (29) Амортизацiя (28) (28) РАЗОМ: 2180 (3 987) (2 321) Показник Код рядка За 3 мiсяцi до 30.09.2023 р. За 3 мiсяцi до 30.09.2022 р. Мiсцевi податки (50) (48) Електроенергiя (1 972) (915) Витрати на страхування майна, онлайн видання (11) (7) Амортизацiя (10) (10) РАЗОМ: 2180 (2 043) (980) 11. ПОВ'ЯЗАНI ОСОБИ Пов'язаними вважають сторони, одна з яких має можливiсть контролювати iншу або здiйснювати суттєвий вплив на прийняття фiнансових та операцiйних рiшень iншою стороною, як це визначено в МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо зв'язаних сторiн". Рiшення про те, якi сторони являються зв'язаними приймають не тiльки на основi їх юридичної форми, але i виходячи з характеру стосункiв зв'язаними сторiн. До зв'язаних сторiн Товариства вiдносяться учасники у статутному капiталi Товариства, кiнцевi бенефiцiарнi власники та управлiнський персонал. У звiтному перiодi до пов'язаних осiб, з якими вiдбувалися операцiї, Товариством вiднесено: - Череднiченко Володимир Олександрович, управлiнський персонал, володiє 27% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" (код ЄДРПОУ 39446261) - 40,43% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" - Степаненко Андрiй Iванович, кiнцевий бенефiцiар (частка 100 % у ТОВ "КА Iнтермедiум, код ЄДРПОУ 39446261) - Хрипун Олексiй Олегович, володiє 24,09% статутного капiталу ТОВ "ГК Яровiт" Найменування зв'язаної сторони Вид операцiї Сума операцiй за 9 мiсяцiв 2023 року, тис. грн Залишки на 30.09.2023 р Отримано/надано Сплачено/повернуто Дебiторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть Череднiченко Володимир Олександрович Отримана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 6 060 5 247 - 36 902 ТОВ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 4 232 3 616 30 123 - Хрипун Олексiй Олегович Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога - 359 307 Степаненко Андрiй Iванович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 192 - - Череднiченко Володимир Олександрович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 469 - - Хрипун Олексiй Олегович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 617 - - РАЗОМ: 30 430 36 902 Найменування зв'язаної сторони Вид операцiї Сума операцiй за 9 мiсяцiв 2022 року, тис. грн Залишки на 31.12.2022 р Дебiторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть Отримано/надано Сплачено/повернуто Череднiченко Володимир Олександрович Отримана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 3 038 3 583 - 36 089 ТОВ "КА "IНТЕРМЕДIУМ" Видана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 2 508 1 395 29 508 - Хрипун Олексiй Олегович Надана Безвiдсоткова поворотна фiнансова допомога 1 170 - 666 - Хрипун Олексiй Олегович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 326 - - Степаненко Андрiй Iванович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 128 - - Череднiченко Володимир Олександрович Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями - 398 - - РАЗОМ: 30 174 36 089 З iншими учасниками Товариства операцiї та залишки у 9 мiсяцiв 2023 та за 9 мiсяцiв 2022 роках вiдсутнi. Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу Вищий управлiнський персонал Посада ПIБ Директор Череднiченко Володимир Олександрович Витрати на заробiтну плату за дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2023р. та за 9 мiсяцiв 2022 року, були представленi таким чином: (тис.грн) 30.09.2023 30.09.2022 Заробiтна плата 107,1 90,3 Внески в єдиний соцiальний фонд 23,5 19,8 Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Керiвництво вважає, що балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань, визнаних у фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 12. УМОВНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА УМОВНI АКТИВИ Станом на 30 вересня 2023 року у Товариства вiдсутнi умовнi зобов'язання та умовнi активи. 13. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 10 щодо подiй пiсля дати балансу, подiї що потребують коригування активiв та зобов'язань Товариства - вiдсутнi. Директор (Череднiченко В.О.) Головний бухгалтер (Ланова Т.I.)